25 2024 אוקטובר 3 עסק משפחתי גיליון מסמכי הבסיס כוללים, מניסיוננו, ארבעה מסמכים עיקריים הכרחיים: אמנה משפחתית, צוואה, ייפויי כוח מתמשכים ומסמכים תאגידיים. הכרוכים בבנייתם באופן מדויק ותוך תפיסה הוליסטית מקבלים משנה תוקף כל אימת שחלק או כל הפעילות התאגידית מצויה מחוץ לישראל, או בכל אותם מקרים בהם בני המשפחה עצמם אינם אזרחים ישראלים, מחזיקים באזרחות כפולה או מקום מושבם של חלקם או כולם מצוי מחוץ לישראל – אז נדרשת גם הסדרה רב לאומית של היבטים אלה. כלל המסמכים האמורים נדרשים להיערך תוך התחשבות בהיבטים מיסויים רלוונטיים, ובליווי מתאים. כך לדוגמה, במקרה שבו קיימים נכסים כלשהם בארצות הברית, קיימת חשיפה מסוימת למס עיזבון בעתיד. למס זה יכולה להיות חשיבות מהותית ועל כן יש לתת על כך את הדעת. הדבר נכון גם במקרים שבהם בני הדור המייסד מחזיקים באזרחויות זרות, או מחזיקים בנכסים במדינות שונות ברחבי העולם, בהן נהוג מס ירושה או מס עיזבון. משום כך, יידרש איש המקצוע להציג את האתגרים הללו בפני בני המשפחה ולאשר כי התייעץ עם אנשי מקצוע מתאימים, המומחים בתחומים נישתיים אלה כדי לוודא שההסדרים המשפחתיים עומדים במבחנים התאגידיים המקובלים. על מנת להבטיח כי נערכים כלל המסמכים התאגידיים הנדרשים וכי מסמכים אלה מסדירים את כלל ההיבטים הרלוונטיים, יידרש איש המקצוע לאשר כי המסמכים מכילים שורה של הוראות סטנדרטיות נדרשות, ובנוסף, כי נבחנו שורת היבטים וולונטריים אחרים, על מנת לאפשר לכל משפחה ועסק את הגמישות המתאימה לעינינו הפרטי, בצד האפשרות לוודא כי העניינים התאגידיים מוסדרים באופן שלם, מלא וצופה פני עתיד. למעשה, נדרש Best Practice שילוב בין עריכת המסמכים בהתבסס על מחד גיסא ועל סעיפים גמישים ופרטניים מאידך גיסא. ד. התנאי הרביעי – גיבוש מנגנונים ליישום עתידי של ההסכמות המשפחתיות במסגרת המעבר הבין־דורי, וכפי שהוצג לעיל, נדרשים בני המשפחה לערוך מסמכים, לחתום על הסכמים ולקבוע את דרך פעולתם של מנגנונים המבטיחים את יציבות התהליך. עם זאת, אין בכך די. יש להקים מנגנונים אלה בפועל בליווי המעביר הבין־דורי, לבדוק את תפקודם – עוד בחיי הדור המייסד ולערוך בהם שינויים ככל שמתברר לבני המשפחה כי המנגנונים שהוסכמו על ידם ונראו להם אופטימליים, אינם עומדים במבחן המציאות. יישום ובדיקת תפקודם של מנגנונים אלה אינו עניין חד פעמי – הוא מחייב בחינה תקופתית. אין זה אומר שתו התקן לא יינתן – הוא יינתן, אך בכפוף לביצוע בדיקות תקופתיות, עליהן נפרט להלן. ארבע לפחותהמעביר הבין־דורי יידרש, כתנאי מינימלי, להתחייב לקיים פגישות נוספות לאחר השלמת התהליך הבין־דורי, אחת לשישה חודשים חודשים. במהלך התקופה 24 לפחות ובסך הכל על פני "תקופת הרצה" של האמורה, יערוך המעביר הבין־דורי פגישות פרטניות עם כל אחד מבני המשפחה, שלאחריהן תיבחן השאלה האם יש צורך לערוך שינויים כלשהם במנגנוני
RkJQdWJsaXNoZXIy NDU2MA==