23 2024 אוקטובר 3 עסק משפחתי גיליון המעביר הבין־דורי להבטיח כי הצוואות כוללות הסדרים בסוגיות הבאות: פעמים רבות מתעוררות שאלות משפטיות הגדרת רכוש: באשר לשאלה מה הוא הרכוש הנכלל בצוואה. על המעביר הבין־דורי להתייחס להגדרה המרחיבה ביותר של רכוש, או לציין באופן מיודע, כי חלק מהרכוש איננו מוסדר במסגרת הצוואה. במצב כזה, על פי דין, יחולו הוראות ירושה על פי דין (ברירות מחדל לאופן החלוקה הקבועות בחוק הירושה). המעביר הבין־דורי יידרש להציג ולאשר למול צוואות הדדיות: בני המשפחה את השאלה האם לערוך צוואות הדדיות או לא. צוואות הדדיות נערכות בין בני זוג, קובעות תלות הדדית בהסדרי ההורשה ומהוות פלטפורמה מעין חוזית להסדרת היבטים הורשתיים בין בני זוג. לצוואה כזו יתרונות רבים על מנת להבטיח העברה בין־דורית אפקטיבית לדור הבא, ועל כן המעביר הבין־דורי יידרש להציג את אופייה של צוואה הדדית ויתרונותיה לבני המשפחה, כמו גם את המנגנונים שנקבעו בחוק ביחס אליה. רק לאחר ההצגה, יידרש המעביר הבין־דורי לאשר במידה שבני המשפחה קיבלו החלטה מיודעת שלא לערוך צוואה הדדית אלא צוואה רגילה. הסדרי יורש אחר יורש, יורש במקום יורש, יורשים במקרה של אחת הסוגיות המחייבות התייחסות ביטול, הסתלקות או שינוי: שלמה והוליסטית נוגעת לאופן שבו יועבר הרכוש המשפחתי לאחר פטירת כלל חברי דור המייסדים, ואף במקרים מסוימים, במקרה של פטירתו המצערת בטרם עת של מי מבני הדור הממשיך. עוד נדרשת התייחסות לאירועים בלתי צפויים אשר עלולים להתרחש לאחר פטירתו של אחד מבני הדור המייסד, לרבות למקרים שבהם בן הדור המייסד הנותר מנסה לשנות את ההסדר המשפחתי הכולל באופן חד צדדי או מכניס לחייו זוגיות חדשה. משום כך, נדרש לקבוע הוראות מסוימות לשם יצירת ודאות, בהתאם להסדרים העדכניים שנקבעו בפסיקת בתי המשפט. במקרים מסוימים, נדרש לחייב את בני ובנות תנאים וחיובים: הדור הממשיך לבצע פעולות שונות, לחתום על הסכמים שונים, או לקיים התחייבויות פיננסיות מסוימות, לרבות איזונים בין הילדים. לשם כך נדרש לקבוע תנאים בצוואה, על מנת למנוע קיפוח של מי מבני הדור הממשיך. בין תנאים אלה ניתן לכלול תנאים וחיובים מסוגים שונים. נדגיש, כי תו התקן לא נדרש לכלול את אותם תנאים, אך אנו סבורים כי בעצם הכללתן יש כדי לתרום רבות לתהליך המשפחתי. בין התחייבויות אלה ניתן לכלול, בין היתר, התחייבויות להבטיח תשלום חלק מרווחי העסק להורה הנותר, ככל שזה איננו מעורב בפעילות העסקית; להורות לבני ובנות הדור הממשיך לחתום על הסכמי ממון או הסכמי חיים משותפים (בנוסח שנקבע על ידי ההורים, או בנוסח המתווה על פי עקרונות מסוימים אך שיגובש על ידי בני ובנות הדור הממשיך עצמם) כתנאי לקבלת זכויות בעסק (ובמידה שלא, להורות על החזקת המניות בנאמנות); ואף ניתן להורות לבני ובנות הדור הממשיך לחתום על נוסח אמנה משפחתית שגובש על ידי ההורים כתנאי לקבלת זכויות (תוך קביעה כי במידה שצאצא מסוים מסרב לחתום על האמנה, כלל זכויותיו של אותו הצאצא יוחזקו בנאמנות, מבלי להשפיע על הצאצאים האחרים). למותר לציין כי ניתן לכלול תנאים וחיובים נוספים, בהתאם לצרכים הספציפיים של כל משפחה ועסק. לצד סעיפים מחייבים אלה, אפשר לכלול בצוואות הסדרים שונים וספציפיים המתאימים לבני המשפחה, וזאת על מנת להבטיח את שימור המורשת המשפחתית ועצמאותו הכלכלית של הדור המייסד, לרבות בדרך של העברת הזכויות בנכסים בפועל נעשית רק לאחר לכתם לבית עולמם של בני הדור המייסד. בנוסף, צוואות מהוות כלי משפטי יעיל להסדרת היבטים פיננסיים ותאגידיים שונים ויכולות לכלול מנגנונים יעילים למניעת סכסוכים ויישובם. כאמור, איש המקצוע יידרש לאשר את התקיימות הסעיפים המפורטים מעלה, על מנת לעמוד בתנאים המינימליים
RkJQdWJsaXNoZXIy NDU2MA==