17 2024 אוקטובר 3 עסק משפחתי גיליון בישראל, אישורים מקבילים מכל מרשם מקרקעין מחוץ לישראל, ובכלל, מידע על כל זכות, חובה או רכוש בישראל או מחוץ לה (בייחוד בשים לב לכך שלתשובה לשאלה זו יכולות להיות גם משמעויות בהיבטי מיסוי). בנוסף, יש לעמוד על קבלת העתקים מצוואות קודמות אם קיימות, הסכמי ממון, הסכמי מתנה, ייפוי כוח מתמשכים וכן כל הסכם משמעותי אחר בו קשורים בני המשפחה בינם לבין עצמם, או בינם – לרבות העסק המשפחתי – לבין צדדים שלישיים. מעבר לרף מינימלי זה, אנו סבורים כי נדרש להיכלל קריטריון של מסמכי רשות, הכולל מידע על נכסים כספיים מחוץ לישראל, כלי רכב וכלי תחבורה אחרים, מניות בבורסות, חשבונות בנק, כתבי נאמנות, כתבי משאלות, נסחי התאגדות של חברות להחזקת נכסי נאמנות ועוד. שלישית, לאחר השלמת הפגישות המשפחתיות והפגישות הפרטניות, וכן לאחר עיון במסמכים, יידרש המעביר הבין־דורי לקיים פגישה משפחתית אחת נוספת לפחות, שבמסגרתה יתאר לבני המשפחה את המידע שגולה לו ואת הממצאים ביחס לאותו מידע ויעלה נושאים שאותם הוא סבור שניתן להעלות לדיון בשלב זה – בהתאם למגבלות שהוטלו עליו על ידי בני המשפחה. מטרתה של פגישה זו היא לסכם בפני בני המשפחה את המידע שבידי המעביר הבין־דורי ולתת לבני המשפחה הזדמנות למסור מידע נוסף. לשלב זה חשיבות רבה, שכן גילוי מידע שלם ומלא הוא חיוני לטובת הצלחת התהליך הרב־דורי. במקרים המתאימים לכך, ניתן לקיים מספר רב יותר של פגישות סיכום. ב. התנאי השני – בחירת כיוון משפחתי נכון לאחר זיהוי אתגרים ומוקשים אחד ההיבטים החשובים ביותר בתו התקן טמון, כפי שציינו מעלה, באיתות שהוא שולח אל השוק – לפיו בני המשפחה והעסק המשפחתי לא קיימו תהליך העברה בין־דורית "על הנייר", אלא פעלו כדי לאבחן ולפתור את האתגרים שעלולים בעתיד לסכן את שלמות המשפחה ושלמות העסק המשפחתי. אותה הבטחה ליציבות היא העומדת ביסוד יכולתו של תו התקן לשמש ככלי להעברת מידע שירגיע הן את בני המשפחה עצמם מקרב המעגל הראשון והן את החברים במעגלים השני והשלישי, לפיו בני המשפחה והעסק המשפחתי יציבים ופונים אל עבר העתיד. לפיכך, נבקש להבטיח כי הפתרון המשפחתי שנבחר הוא כזה אשר יכול להבטיח יציבות משפחתית, פיננסית וכלכלית לאורך זמן. לטובת העמידה בפרמטר זה, יידרש המעביר הבין־דורי לקיים לפחות שתי פגישות נוספות, שבמסגרתן יוצגו לבני המשפחה פתרונות אפשריים לאתגר הבין־דורי ויתקיים דיון באשר לכיוון המשפחתי הנכון עבור בני המשפחה. בפגישה הראשונה, יידרש המעביר הבין־דורי להציג למשפחה את האפשרויות העומדות בפני בני המשפחה, לספק המלצה ולקיים דיון. במסגרת זאת, יידרש המעביר הבין־דורי להציע לבני המשפחה לפחות ארבע אפשרויות מפתח: ניהול העסק המשפחתי על ידי בני המשפחה יחד; הפרדה בין בעלות לניהול, כך שהזכויות ההוניות יוותרו בקרב כלל בני המשפחה, אך זכויות ההצבעה וכלל הזכויות הנדרשות האחרות לצורך קבלת החלטות מעשיות בעסק המשפחתי יוותרו בידי אחד (או שניים) מבני המשפחה; העברת העסק כולו לבעלות אחד (או שניים) מבני המשפחה, תוך איזון ופיצוי יתר בני המשפחה באמצעות נכסים אחרים; או מכירת העסק המשפחתי, כולו או חלקו, לצדדים שלישיים. למותר לציין, כי במקרים המתאימים לכך קיימים פתרונות נוספים, דוגמת העברת העסק לניהול במסגרת של נאמנות; הנפקת העסק המשפחתי בבורסה לניירות ערך; פיצול פעילות העסק המשפחתי למספר חברות שונות המחזיקות בהסכמים מסחריים; ועוד. עם זאת, החשוב הוא כי בני המשפחה יהיו מודעים לפחות לארבע אפשרויות הבסיס, וכן יהיו מודעים לכך שניתן לשלב בין האפשרויות השונות שהוצעו לעיל בדרכים שונות. לטובת הבטחת עניין זה, יידרש המעביר הבין־דורי לדווח כי אכן מסר את מלוא המידע בנושאים אלה
RkJQdWJsaXNoZXIy NDU2MA==