15 2024 אוקטובר 3 עסק משפחתי גיליון כפי שציינו גם בעבר, אנו סבורים כי העברה בין־דורית היא פרופסיה עצמאית, המחייבת נקודת מבט הוליסטית. אנו סבורים שכדי לעשות כן, יש להבטיח סטנדרט מקצועי מינימלי – ברף גבוה – הן של הגורמים העוסקים בהעברה הבין־דורית, הן של תהליך ההעברה הבין־דורית עצמו. בדיוק לשם מטרה זו אנו סבורים כי הגיעה העת לפנות ליצירתו של תו תקן להעברות בין־דוריות בעסקים משפחתיים. בבואנו לבחון את יצירתו של תו התקן, ביקשנו להציע מודל אשר יעמוד בשורה של קריטריונים. מחד גיסא, קריטריונים אלה יכללו צורך לעמוד בסטנדרטים מקצועיים, בדמות " ומאידך גיסא, לנתח ניתוח אמיתי, מעמיק Best Practice״ ונכון של כל משפחה וכל עסק – על מנת להבטיח שהאות שיתקבל בשוק, כאשר משפחה ועסק משלימים את תהליך ההעברה הבין־דורי, יהיה מדויק ומותאם אישית. על מנת להעניק את תו התקן, אנו סבורים כי נדרש להקים גוף (או בעל תפקיד בתוך גוף קיים) עצמאי ובלתי תלוי, אשר ייקבע מעת לעת את הסטנדרטים בהם נדרשים מעבירים בין־ דוריים לעמוד, ויאשר כי מעבירים בין־דוריים עומדים בדרישות המקצועיות על מנת לקבל את תו התקן, תוך הענקת רישיונות מקצוע למעבירים בין־דוריים. לאחר שהרישיון יוענק לאיש המקצוע, הוא יוכל להנפיק לעסק המשפחתי אישור פורמאלי כי התהליך הבין־דורי שהעסק המשפחתי עבר עמד בדרישות תו התקן – אישור אותו ניתן יהיה להציג בפומבי ולהביא בפני צדדים שלישיים. בדרך זו, אנו סבורים שניתן להתגבר על ההיבטים הפרטיים של התהליך הבין־דורי. במסגרת פרק זה, נעמוד להלן על כל אחד מהפרמטרים המוצעים לטובת תו התקן, על הרכיבים הכלולים בו, ועל המדדים שבהם יידרשו לעמוד המשפחות והעוסקים בתחום על מנת שיוכלו להנות מתו התקן. יצוין, כי תו התקן קובע רק מדדי מינימום. משפחות רבות זקוקות למספר רב יותר של פגישות מאלה שנציע להלן; אחרות דורשות עיון מעמיק יותר בנכסים; ואצל משפחות מסוימות, התהליך עשוי לקחת זמן רב יותר ולדרוש משאבים משמעותיים יותר. יחד עם זאת, אנו סבורים כי עמידה ברף המינימלי שיוצע כאן, יאפשר להבטיח במידה גבוה של ודאות כי תהליך ההעברה הבין־ דורית שהמשפחה המסוימת עברה הוא תהליך בר קיימא. .מקצועיות המעביר הבין־דורי – לקראת סטנדרט 1 שוקי אחיד אנו סבורים שיש להבטיח שתהליך המעבר הבין־דורי מתנהל באמצעות גורם מקצועי, בעל הכשרה רב־תחומית מתאימה, אשר מסוגל לספק ייעוץ אישי, אסטרטגי ומשפחתי ברמה גבוהה. לטובת העניין, יש צורך בגורם בעל ניסיון בתחומים אלה, לצד ניסיון וידע בהיבטים עסקיים שונים והכשרה משפטית מספקת בתחומי הידע המרכזיים הנדרשים לפעילות בתחום רב תחומי זה – דיני משפחה וירושה, דיני תאגידים וממשל תאגידי וניסיון בהיבטים שונים של דיני קניין ודיני המס (לרבות מיסוי מקרקעין ומיסוי בינלאומי). ללא ביצוע תהליך מקצועי אצל גורם בעל הכשרה וניסיון כאמור, עלולים להתעורר ברבות הימים אתגרים שונים העלולים להכשיל את הצלחת התהליך הבין־דורי. על מנת להכיר בגורם כלשהו כזכאי לתו התקן, אנו סבורים כי הוא יידרש להציג ניסיון מקצועי של לפחות שבע שנות פעילות בכל אחד מהתחומים שצוינו לעיל ולתמוך את הניסיון באסמכתאות מתאימות – לרבות השכלה אקדמית מתאימה, הכשרות וקורסים מקצועיים בתחומי העיסוק השונים וניסיון מעשי (הן כשכיר או כעצמאי). לצד זאת, אנו סבורים כי על הגוף המפקח לקיים הליך בחינות מותאם, אשר יוודא את הרמה המקצועית של המעביר הבין־דורי. בנוסף, ועל מנת לאפשר לבעלי מקצוע נוספים להיכנס לתחום חשוב זה, אנו מציעים כי הגוף האמור יערוך תוכניות הכשרה מתאימות ומקיפות, אשר יאפשרו לאדם לקבל אישור כבעל תו התקן לאחר תקופת הכשרה מעשית שהיקפה יוגדר מראש (אנו סבורים כי בשל פרק הזמן הדרוש לתהליך מעבר בין־ דורי סדור, תקופת ההכשרה המעשית צריכה לארוך שנתיים כתקופת מינימום, כשבמהלכן על האדם ללוות תהליכים שלמים בחמישה עסקים משפחתיים לפחות). . איכות התהליך – עבודה מתודית והוליסטית 2 לצד המומחיות האישית והמוסדית הנדרשת מהמעביר הבין־ דורי, אנו סבורים שהצלחתו של תהליך העברה בין־דורי טמון בין היתר בעריכתו של התהליך באופן שיטתי. אומנם, כל משפחה ועסק הם מיוחדים במינם, ויש להם היבטים רבים המחייבים התייחסות מותאמת אישית. תו התקן להעברות בין־דוריות – לקראת הסדרה שוקית ד
RkJQdWJsaXNoZXIy NDU2MA==