כאשר בני המשפחה בוחרים להתמודד עם האתגרים הכרוכים בהעברה הבין-דורית, עליהם להחליט תחילה החלטה עקרונית – מה הוא הכיוון המשפחתי הנכון בעבורם. שאלה זו נבחנת בשלב השלישי של שיטת ארבעת השלבים שבה דנתי במאמרי 1 הקודם שפורסם במגזין זה. בשלב השלישי של שיטת ארבעת השלבים, בני הדור המייסד, בשיתוף עם בני הדור הממשיך (ככל שהם חפצים ומתאימים לכך), נדרשים לבחור את הכיוון המשפחתי המתאים להם. כך, בפני בני המשפחה עומדת שורה של כיוונים משפחתיים אפשריים, לרבות מכירת העסק המשפחתי וחלוקת תמורתו; הנפקתו בבורסה; העברתו לנאמנות מאפשרת לטובת בני ובנות הדור הממשיך; העברת המושכות לאחד או יותר מיחידי הדור הממשיך או; הגעה להסכמות משפחתיות רחבות לגבי אופן ניהולו של העסק בדור הבא. כיוונים אלה נבחרים בשים לב לניתוח האנשים והנכסים (במסגרת שלב בדיקת הנאותות המשפחתית, בשלב השני של שיטת ארבעת השלבים), תוך הגשמת רצונו של הדור המייסד ובהתחשב ברצונותיהם של בני הדור הממשיך. בחירת הכיוון המשפחתי הנכון היא אתגר כשלעצמו (אם כי אפשר שהכיוון שייבחר בסופו של יום יכלול שילוב של מנגנונים אחדים), אך משזה נבחר, עומדים בני המשפחה בפני אתגר נוסף – כיצד להביא לכך שהבחירה העקרונית שנעשתה תעבור מן הכוח אל הפועל, וכיצד לייצר מנגנונים משפחתיים-משפטיים בני קיימא אשר יאפשרו לבני המשפחה להוציא את הליך ההעברה הבין דורית מהכוח אל הפועל. לצורך עיגון מנגנונים חשובים אלה אנו מציעים לבני המשפחה, במסגרת חלקו השני של השלב השלישי, לערוך שורה של מסמכים משפטיים מחייבים, לרבות צוואות וייפויי כוח מתמשכים, תקנונים לתאגידים הכלולים בנכסי המשפחה, הסכמי הצבעה, הסכמי חלוקה בין יורשים, הסכמי ממון וכיוצא באלה. לצד זאת, המסמך המרכזי והמשמעותי ביותר הוא האמנה המשפחתית. על אמנה זו אבקש להרחיב את הדיבור במאמר זה. 1. .)2022( 1 מגזין עסק משפחתי - גיליון שלום הרשקוביץ "שיטת 'ארבעת השלבים' בהעברות בין-דוריות בעסקים משפחתיים – יוצרים מתודולוגיה" אמנה משפחתית לניהול משותף של העסקים המשפחתיים מכירת העסק המשפחתי או הנפקתו וחלוקת כספי התמורה בין בני ובנות הדור הממשיך הקמת נאמנות מאפשרת, לטובת הדורות הבאים ולהבטחת עצמאותם הכלכלית ״העברת המשוכות״ לאחד או יותר מיחידי הדור הממשיך ניתן לשלב בין פתרונות שונים 9 2023 יולי 2 עסק משפחתי גיליון
RkJQdWJsaXNoZXIy NDU2MA==